סעיף 125ד: פטור ממס לגמלאים על רווחי פוליסת חיסכון ופיקדונות
מי שהוא או בן/בת זוגו הגיעו לגיל פרישה ונולדו לפני 1948 עשוי לקבל פטור ממס על הרווח מפוליסות חיסכון ומפיקדונות, עד תקרה שנתית. כך ההטבה עובדת, על מה היא חלה ואיך ממשים אותה.
הרווח על פוליסת חיסכון ועל פיקדונות חייב בדרך כלל במס. אבל מי שהוא או בן/בת זוגו הגיעו לגיל פרישה ונולדו לפני 1948 עשוי להיות זכאי לפטור ממס על אותו רווח, עד תקרה שנתית, מכוח סעיף 125ד לפקודת מס הכנסה. זו הטבה שגמלאים רבים זכאים לה ולא ממצים — פשוט כי היא אינה ניתנת אוטומטית.
מה מעניק סעיף 125ד
הסעיף מעניק פטור ממס על הכנסה שמסווגת כריבית — כלומר הרווח מפוליסות חיסכון ומפיקדונות בנקאיים — לגמלאים העומדים בתנאים, עד תקרה שנתית. הפטור הוא שנתי ואינו נצבר: מה שלא נוצל בשנה מסוימת לא עובר לשנה הבאה.
להשאיר בידי גמלאים יותר מהרווח על החיסכון שלהם, על ידי פטור ממס על רכיב הריבית עד תקרה — במקום שהרווח יחויב במס מלא.
מי זכאי
- גיל ושנת לידה — היחיד או בן/בת זוגו הגיעו לגיל פרישה ונולדו לפני 1948 (משרד האוצר פרסם הרחבה גם למי שנולד ב-1948).
- שנתי ולא נצבר — את הזכאות יש לממש בכל שנת מס בנפרד.
- בכפוף לתנאים — הזכאות והתקרה תלויות בנתונים האישיים; יש לבדוק כל מקרה לגופו.
על אילו מוצרים זה חל
הפטור חל רק על מוצרים שבהם הרווח מסווג כריבית — ולא על מוצרים שהרווח בהם הוא רווח הון:
- חל: פוליסת חיסכון, פיקדונות בנקאיים (פק"מ) ותוכניות חיסכון.
- לא חל: קרנות נאמנות, תיקים מנוהלים, תעודות סל ומסחר עצמאי בניירות ערך.
פטור על הרווח עד כ-15,000 ₪ ליחיד וכ-18,360 ₪ לזוג ששני בני הזוג זכאים, בשנה. התקרות מתעדכנות מדי שנה — יש לאמת את הסכום לשנת המס הרלוונטית.
איך ממשים את ההטבה
- 1פונים לחברת הביטוח ומבקשים "מכירה רעיונית" (פדיון רעיוני) בגובה הפטור בשנת המס — פעולה טכנית שמקבעת את הרווח לצורך הפטור בלי בהכרח למשוך את הכסף.
- 2מגישים בקשה לפקיד השומה (או במסגרת דוח שנתי) לקבלת החזר המס בגין הסעיף, בצירוף אישור ניכוי המס מחברת הביטוח.
- 3ההחזר משולם ישירות לחשבון הבנק. את התהליך חוזרים בכל שנה, כי ההטבה שנתית.
ההטבה אינה אוטומטית ודורשת יוזמה שנתית — ולכן גמלאים רבים זכאים ולא ממצים אותה. אם אתם בגיל פרישה, נולדתם לפני 1948 ויש לכם פוליסת חיסכון או פיקדון — שווה לבדוק זכאות.
זוג גמלאים שעומד בתנאים מחזיק פוליסת חיסכון שצברה רווח. בעזרת מכירה רעיונית בגובה הפטור ובקשת החזר, הרווח עד התקרה השנתית עשוי להיות פטור ממס — וכך נשאר בידיהם יותר. להמחשה בלבד; היקף ההטבה תלוי בנתונים האישיים ובשנת המס.
ייתכן שמגיע לכם פטור ממס לפי סעיף 125ד שלא ניצלתם. אפשר לבדוק את הזכאות לפי הנתונים שלכם.
לבדיקה אישית- סעיף 125ד מעניק פטור ממס על הרווח (המסווג כריבית) מפוליסות חיסכון ומפיקדונות, עד תקרה שנתית.
- הזכאות: היחיד או בן/בת זוגו הגיעו לגיל פרישה ונולדו לפני 1948.
- הפטור אינו חל על קרנות נאמנות, תיקים מנוהלים או תעודות סל.
- התקרה שנתית ואינה נצברת (כ-15,000 ₪ ליחיד / 18,360 ₪ לזוג, נכון ל-2025, ומתעדכנת).
- ההטבה אינה אוטומטית: נדרשת מכירה רעיונית מול חברת הביטוח ובקשת החזר מפקיד השומה, מדי שנה.
שאלות נפוצות
מה זה סעיף 125ד?
מי זכאי להטבה לפי סעיף 125ד?
על אילו מוצרים חל הפטור?
איך מקבלים את ההטבה?
המידע במאמר זה הוא כללי ומבוסס על נתונים ציבוריים של רשות שוק ההון, ואינו מהווה ייעוץ או שיווק פנסיוני אישי. כל החלטה פיננסית מצריכה התאמה אישית. תשואות עבר אינן מעידות על תשואות עתידיות.
השקעותגמל להשקעה מול פוליסת חיסכון: ההשוואה המלאה — מה עדיף?
שני מוצרים גמישים ונזילים שקל להתבלבל ביניהם. כך משווים בין גמל להשקעה לפוליסת חיסכון — מי מנהל, מה התקרה, מה היתרון בפרישה, ולמי מתאים כל אחד.
מיסוי וטפסיםתיקון 190: המדריך המלא לחיסכון חכם במס לכסף הפנוי
יש לכם כסף שיושב בעו"ש או בפיקדון ומניב כמעט כלום? תיקון 190 הוא אחד הכלים החזקים בתכנון פיננסי לבני 60+: מיסוי מופחת, גמישות, ויתרון משמעותי בהורשה. כך הוא עובד באמת.
מיסוי וטפסיםטופס 101: הטופס הקטן שקובע כמה מס ינוכה מהמשכורת שלכם
כל שכיר ממלא אותו, ומעטים מבינים אותו. טופס 101 קובע את ניכוי המס ואת נקודות הזיכוי שלכם — ומילוי לא מדויק עלול לעלות כסף. כך עושים זאת נכון.